Zastanawiasz się, jak urząd skarbowy sprawdza darowizny? Zgłoszenie darowizny to nie tylko obowiązek wynikający z przepisów, ale także sposób na uniknięcie nieprzyjemnych konsekwencji finansowych. Urząd skarbowy sprawdza darowizny, aby upewnić się, że podatnicy przestrzegają obowiązujących przepisów i korzystają ze zwolnień podatkowych zgodnie z prawem. Niezależnie od tego, czy otrzymałeś darowiznę od małżonka, rodzeństwa, czy osoby niespokrewnionej, każda transakcja powyżej kwoty wolnej od podatku musi zostać zgłoszona w odpowiednim terminie. Co grozi w przypadku braku zgłoszenia?
Niedopełnienie formalności, np. brak zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od momentu powstania obowiązku podatkowego, może skutkować zapłatą podatku, a nawet zastosowaniem sankcyjnych stawek w wysokości 20% lub 75% wartości majątku.
Aby uniknąć problemów z organem podatkowym, warto znać zasady, jak urząd skarbowy sprawdza darowizny i w jakich sytuacjach możemy skorzystać z grupy zerowej czy kwoty wolnej od podatku. Zgłoszenie darowizny odbywa się na formularzu SD-Z2, który można złożyć elektronicznie z użyciem kwalifikowanego podpisu elektronicznego, osobiście w dowolnym urzędzie skarbowym lub za pośrednictwem operatora pocztowego.
W dalszej części artykułu wyjaśnimy, jak prawidłowo zgłaszać darowizny, jakie limity obowiązują w przypadku różnych grup podatkowych oraz jak urząd skarbowy sprawdza konta bankowe obywateli, aby wykryć niezgłoszone darowizny i zabezpieczyć należności z tytułu podatku od spadków i darowizn.
Urząd skarbowy ma coraz większe możliwości weryfikacji darowizn, zwłaszcza od 1 lipca 2022 r., kiedy uzyskał łatwiejszy dostęp do informacji o kontach bankowych obywateli. Kontrola darowizn opiera się głównie na:
Jeśli chcesz uniknąć problemów, ważne, aby zgłosić darowiznę w terminie oraz dostarczyć odpowiednią dokumentację każdej transakcji. Urząd skarbowy sprawdza darowizny nie tylko w ramach standardowych procedur, ale także w przypadku podejrzeń o ukrywanie majątku. Jeśli masz wątpliwości, warto zapytać o szczegóły w urzędzie!
➡️ Darowizny należy zgłaszać do urzędu skarbowego bez względu na stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
Obowiązek podatkowy powstaje w momencie, gdy nastąpiło nabycie rzeczy lub praw majątkowych, czyli od chwili otrzymania darowizny. Zgłoszenie darowizny odbywa się na formularzu SD-Z2. Należy go złożyć:
🟢 we właściwym miejscowo urzędzie skarbowym;
🟢 dowolnym urzędzie skarbowym z wyłączeniem wyspecjalizowanych urzędów;
🟢 elektronicznie za pomocą kwalifikowanego podpisu elektronicznego.
Termin na zgłoszenie darowizny wynosi 6 miesięcy od momentu powstania obowiązku podatkowego. Czyli od dnia, w którym zostały przekazane pieniądze, majątek lub prawa majątkowe. Wyjątek stanowi sytuacja, w której darowizna została zawarta w formie aktu notarialnego – w takim przypadku obowiązek zgłoszenia przejmuje notariusz.
Zgłoszenia nie wymaga również darowizna, której wartość nie przekracza kwoty wolnej od podatku, czyli 36 120 zł w przypadku I grupy podatkowej. Warto jednak pamiętać, że urząd skarbowy sprawdza darowizny w kontekście ich łącznej wartości w ciągu ostatnich 5 lat. Jeśli łączne darowizny od jednego darczyńcy przekroczą limit, należy zgłosić ich otrzymanie.
Dzięki terminowemu zgłoszeniu darowizny można skorzystać ze zwolnienia podatkowego przysługującego w przypadku zerowej grupy podatkowej, np. małżonków, zstępnych czy rodzeństwa. Ważne jest jednak, aby udokumentować darowiznę, np. za pomocą potwierdzenia przelewu na rachunek płatniczy lub przekazu pocztowego. Niedopełnienie formalności może skutkować zapłatą podatku lub sankcjami finansowymi. Jeśli masz wątpliwości, urząd skarbowy zawsze służy pomocą!
Źródło: shutterstock_MEDIAIMAG
Zgłoszenie darowizny odbywa się na formularzu SD-Z2, który pozwala skorzystać ze zwolnienia skarbowego, jeśli darowizna mieści się w ustawowych limitach. Aby proces przebiegł sprawnie, warto pamiętać o kilku krokach:
🛑Pamiętaj, aby zgłoszenia dokonać w ciągu 6 miesięcy od momentu powstania obowiązku podatkowego. Jeśli darowizna nie zostanie zgłoszona, urząd skarbowy sprawdza darowizny w trakcie kontroli, co może skutkować dodatkowymi opłatami. W razie wątpliwości zapytaj w urzędzie, gdzie uzyskasz szczegółowe informacje w Twojej konkretnej sprawie.
Nie każda darowizna podlega opodatkowaniu. Istnieją kwoty wolne od podatku oraz zwolnienia, które dotyczą określonych grup podatkowych. Oto co warto wiedzieć:
Jeśli darowizna została przekazana w formie aktu notarialnego, zgłoszenie nie jest wymagane. Notariusz sam zgłasza sprawę do urzędu skarbowego.
Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego to nie tylko wymóg prawny, ale również szansa na skorzystanie ze zwolnień podatkowych. Terminowe wypełnienie formularza SD-Z2 i udokumentowanie transakcji pozwala uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji finansowych, takich jak wysokie stawki sankcyjne czy dodatkowe opłaty.
Dzięki znajomości przepisów i limitów dla poszczególnych grup podatkowych możesz mieć pewność, że postępujesz zgodnie z prawem i wykorzystujesz dostępne ulgi. Pamiętaj, że nawet drobne zaniedbanie, takie jak niezłożenie formularza w terminie, może prowadzić do poważnych problemów. Warto zadbać o formalności i w razie wątpliwości skonsultować się z urzędem skarbowym.
📢 Dowiedz się więcej o finansach i formalnościach w naszym serwisie! Odwiedzaj naszą stronę Zgarnij Premię i poznaj praktyczne wskazówki, jak zarządzać swoimi finansami mądrze i zgodnie z przepisami.
Chcesz być na bieżąco z promocjami bankowymi? Dołącz do -> naszej grupy na Facebooku <-, a wtedy żadna fajna oferta Ci nie ucieknie!
1300 zł +4%
Osoby nieposiadające konta osobistego w Santander Banku Polska od co najmniej 01.01.2023.
Od 01.01.2023
1300 zł
Łatwy