Jak ominąć drugi próg podatkowy 2024?

„Urząd Skarbowy lubi to”. A tak na poważnie, to obowiązują w Polsce dwa progi podatkowe dla osób fizycznych – 12% i 32%. Gdyby mówić o zysku z inwestycji, to liczby robiłyby wrażenie. Jednak to druga strona medalu, czyli danina dla Państwa. W takim układzie mamy poczucie, że coś tracimy, a konkretnie pieniądze i niestety jest to prawda. Jak zatem rozliczać się z Urzędem Skarbowym, aby uniknąć niedopłaty podatku? Sprawdźmy!

[ Pigułka wiedzy ]

1️⃣ W art. 27 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych znajdziesz stawki podatku dochodowego służące do określenia wysokości zobowiązania na skali podatkowej, w przypadku dochodów:

🟢 do 120 000 zł (pomniejszonych o kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 3600 zł) podatek wynosi 12%;   

🟢 powyżej 120 000 zł podatek to 10 800 zł oraz 32% nadwyżki powyżej kwoty 120 000 złotych.

2️⃣ W 2024 r. progi podatkowe nie zmieniły się i pozostają na tym samym poziomie, co w 2023 roku.

3️⃣  Pamiętaj, że możesz przekazać 1,5% Twojego podatku na wybraną Organizację Pożytku Publicznego (OPP). Warto pomagać.

Jak ominąć drugi próg podatkowy? Poznaj przykład

Zacznijmy od najważniejszej informacji, dla której kliknąłeś link do tego artykułu. Resztę równie ważnych danych znajdziesz w dalszej części wpisu. Przejdźmy do konkretów.

Poznaj Tomka Nowaka i jego żonę Anię, którzy są małżeństwem. Dla celów obliczenia podatku przyjęto koszty uzyskania przychodu w wysokości 3 000,00 zł (czyli liczone w przypadku wykonywania pracy w tej samej miejscowości co miejsce zamieszkania).

Tomasz uzyskał:

• Przychody z pracy w kwocie: 150 000,00 zł,
• Zapłacił składki podlegające rozliczeniu w kwocie: 21 000,00 zł,
• Zapłacił zaliczkę na podatek w kwocie: 16 500,00 zł.
  Rozliczając się sam, zapłaci do urzędu skarbowego podatek w kwocie 16 500,00 złotych.

Anna uzyskała:

• Przychody z pracy w kwocie: 85 000,00 zł,
• Zapłaciła składki podlegające rozliczeniu w kwocie: 11 000,00 zł,
• Zapłaciła zaliczkę na podatek dochodowy w kwocie: 4 500,00 złotych.
  Rozliczając się sama, zapłaci do fiskusa podatek w wysokości 4 500,00 złotych.

Rozliczenie indywidualne:

• Tomasz zapłaci: 16 500 zł,
• Anna zapłaci: 4 500 zł,
• Razem: 16 500 + 4 500 = 21 000 zł.

Rozliczenie wspólne:

1. Obliczamy łączny dochód po odjęciu składek i kosztów uzyskania przychodu:
   • Tomasz: 150 000 – 21 000 – 3 000 = 126 000 zł,
   • Anna: 85 000 – 11 000 – 3 000 = 71 000 zł,
   • Łączny dochód: 126 000 + 71 000 = 197 000 zł.
2. Dzielimy dochód na pół:
   197 000 / 2 = 98 500 zł.
3. Obliczamy podatek od połowy dochodu:
   • Kwota wolna od podatku: 30 000 zł,
   • Dochód do opodatkowania: 98 500 – 30 000 = 68 500 zł,
   • Podatek: 68 500 × 12% = 8 220 zł (dla jednej osoby).
4. Łączny podatek dla małżonków:
   8 220 zł × 2 = 16 440 zł.

Oszczędność:

• Łączny podatek przy rozliczeniu indywidualnym: 21 000 zł,
• Łączny podatek przy rozliczeniu wspólnym: 16 440 zł,
• Zwrot podatku: 21 000 – 16 440 = 4 560 zł.

Wniosek:

Dzięki wspólnemu rozliczeniu Tomasz i Anna zaoszczędzą 4 560 zł, unikając części opodatkowania stawką 32%. Wspólne rozliczenie to dobry wybór w momencie, gdy jeden z małżonków zarabia więcej, niż wynosi drugi próg podatkowy. Takie podejście zapewnia wówczas sporo korzyści.

Co jeszcze zrobić, aby nie przekroczyć drugiego progu podatkowego?

Jeśli obawiasz się, że możesz przekroczyć próg podatkowy, a tak się składa, że nie masz panny lub kawalera pod ręką, to wiedz, że możesz wybrać jedną z poniższych metod zmniejszającą podatek. Co jeszcze wpływa na kwotę zmniejszającą podatek?

Legalnie możesz odliczyć wydatki w wysokości ujętej w przepisach, do których zaliczają się m.in.:

🔵 przekazane darowizny;

🔵 ulga rehabilitacyjna;

🔵 ulga za internet;

🔵 ulga termomodernizacyjna (nawet 136 200 zł);

🔵 ulga na dzieci;

🔵 ulga abolicyjna;

🔵 wpłaty na IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

W kwestii IKZE limit wpłat, który można uwzględnić w rozliczeniu podatkowym za 2024 r., wynosi: dla osób zatrudnionych 9 388,80 zł, a dla przedsiębiorców 14 083,20 złotych. W tym wypadku można powiedzieć, że to „przyjemne z pożytecznym”. W ten sposób możesz obniżyć do zera dochód podlegający opodatkowaniu stawką 32%.

Wspólne rozliczenie małżonków: Kiedy możecie rozliczyć się wspólnie?

🟢 Oboje pracujecie na podstawie umowy o pracę.

🟢 Jedno z Was prowadzi działalność gospodarczą i rozlicza się według skali podatkowej, a współmałżonek pracuje na podstawie umowy o pracę.

🟢 Oboje prowadzicie oddzielne działalności gospodarcze, ale rozliczacie się według skali podatkowej.

🟢Jedno z Was uzyskuje przychody z umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy o prawa autorskie, a małżonek pracuje na podstawie umowy o pracę.

Okiem przedsiębiorcy: Jak ominąć II próg podatkowy?

Rozliczenie na zasadach ogólnych obejmuje najpewniej większość podatników. Jako pracownik etatowy pracujący na umowę o pracę, o dzieło czy zlecenie nie masz zbyt wielu alternatyw. Natomiast jako przedsiębiorca masz większe pole manewru.

W przypadku rozliczenia na zasadach ogólnych, przedsiębiorcy, którzy przekraczają drugi próg podatkowy, muszą się liczyć z wyższą stawką podatku dochodowego. Jeśli Twój biznes osiąga wyższe dochody, to skala podatkowa niekoniecznie jest najlepszym rozwiązaniem.

W przypadku podatku liniowego i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych nie obowiązują prawie żadne progi. Prawie, bo jest jedno zastrzeżenie. Mianowicie, stawka ryczałtowego podatku od przychodów z czynszu najmu wynosi 8,5% pod warunkiem, że jego wartość nie przekracza 100 000 złotych. Powyżej tej kwoty stawka rośnie do 12,5%.

Progi podatkowe w Polsce

Zacznijmy od najważniejszego, czyli od progów podatkowych. Aktualnie obowiązujące są opisane w Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej (art. 217 z dnia 2 kwietnia 1997 r.). Niemniej ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. reguluje ogólne prawo podatkowe.

W 2022 roku wprowadzono dwie ważne zmiany:

➡️ podniesiono I próg podatkowy z 85 528 zł do 120 000 złotych;

➡️ obniżono stawkę podatku w I progu z 17% do 12%.

Zmiany wydają się korzystne z punktu widzenia wielu podatników. W końcu zarabiając poniżej 120 000 zł rocznie, trzeba oddać do fiskusa „tylko” 12%. Drugi próg podatkowy obowiązuje po przekroczeniu 120 000 zł. Wówczas musisz lliczyć się z opodatkowaniem w wysokości 32%. 

🛑Ważne!

Dobra wiadomość jest taka, że wyższy podatek (32%) nie zostanie naliczony dla całego dochodu, a jedynie dla kwoty przekraczającej 120 000 złotych.

[ Przykład ]

Załóżmy, że w danym roku zarobiłeś 140 000 złotych, co kwalifikuje Cię do drugiego progu podatkowego. Od kwoty 120 000 zł odlicza się podatek w wysokości 12%. Z kolei od kwoty 20 000 zł odlicza się 32% podatku dochodowego.

Co oznacza przekroczenie progu podatkowego?

Jeśli mieścisz się w pierwszym progu podatkowym, możesz spać spokojnie, ponieważ pracodawca automatycznie odprowadza zaliczki zgodnie z obowiązującą stawką podatku. Problem pojawia się, gdy dochód podatnika przekroczy pierwszy próg podatkowy. Może to nastąpić np. gdy otrzymasz premię świąteczną lub uznaniową, co prowadzi do przekroczenia progu podatkowego i niedopłaty w podatku dochodowym.

Aby ominąć drugi próg podatkowy, warto w zeznaniu rocznym PIT dokładnie ująć wszystkie przychody, w tym premie i inne dodatki do wynagrodzenia brutto, które powiększają podstawę opodatkowania. Pamiętaj, że przekroczenie pierwszego progu podatkowego skutkuje zastosowaniem wyższej stawki podatku, a tym samym wyższą kwotą, którą trzeba oddać do Urzędu Skarbowego.

Jeśli chcesz uniknąć drugiego progu podatkowego, rozważ wspólne rozliczenie z małżonkiem, szczególnie jeśli Wasze dochody umożliwiają obniżenie kwoty dochodu przypadającej na każdą osobę. 

W przypadku kosztów uzyskania przychodu warto sprawdzić, czy ich wysokość została prawidłowo uwzględniona, ponieważ mogą one obniżyć podstawę opodatkowania, zmniejszając szansę na przekroczenie progu.

🛑 Należy pilnować wysokości dochodów oraz dokładnie planować odprowadzenie zaliczek na podatek dochodowy. W razie wątpliwości co do możliwości ominięcia drugiego progu podatkowego warto skonsultować się z księgową, aby uniknąć niedopłaty w rozliczeniu za rok podatkowy 2024.

Jak ominąć drugi próg podatkowy?

Istnieją różne możliwości uniknięcia płacenia 32% podatku. Wiedz jednak, że każda sytuacja jest inna. Jeśli chcesz mieć pewność, że podejmujesz dobrą decyzję, to skorzystaj z pomocy specjalistów, np. doradców podatkowych. Będziesz spać spokojniej. 

Chcesz być na bieżąco z promocjami bankowymi? Dołącz do -> naszej grupy na Facebooku <-, a wtedy żadna fajna oferta Ci nie ucieknie!